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2009年銀行從業風險管理課堂筆記第一章(1)

來源:網絡 發布日期:2009-06-02 13:32
    1.1 風險與風險管理

  具備領先的風險管理能力和水平,成為商業銀行最重要的核心競爭力

  1.1.1風險與收益

  1.風險的三種定義

  (1)風險是未來結果的不確定性:抽象、概括

  (2)風險是損失的可能性:損失的概率分布;符合金融監管當局對風險管理的思考模式

  (3)風險是未來結果(如投資的收益率)對期望的偏離,即波動性

  符合現代金融風險管理理念:風險既是損失的來源,同時也是盈利的基礎

  2.切勿將風險與損失混淆

  風險:事前概念,損失發生前的狀態

  損失:事后概念

  3.損失類型

  預期損失——提取準備金、沖減利潤

  非預期損失——資本

  災難性損失——事前嚴格限制高風險業務

  1.1.2風險管理與商業銀行經營

  我國商業銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則

  風險管理是商業銀行經營管理的核心內容之一

  1.承擔和管理風險是商業銀行的基本職能,也是商業銀行業務不斷創新發展的原動力

  做市商:《指引》所稱銀行間外匯市場做市商,是指經國家外匯管理局(以下簡稱外匯局)核準,在我國銀行間外匯市場進行人民幣與外幣交易時,承擔向市場會員持續提供買、賣價格義務的銀行間外匯市場會員。

  2.作為商業銀行實施經營戰略的手段,極大改變商業銀行的經營管理模式

  從片面追求利潤轉向實現“經風險調整的收益率”最大化;

  從定性分析為主轉向定量分析為主;

  從分散風險管理轉向全面集中管理

  3.為商業銀行的風險定價提供依據,并有效管理商業銀行的業務組合

  4.健全的風險管理為商業銀行創造附加價值

  5.風險管理水平直接體現了商業銀行的核心競爭力,不僅是商業銀行生存發展的需要,也是金融監管的迫切要求

  決定商業銀行風險承擔能力的兩個因素:資本規模、風險管理水平

  1.1.3商業銀行風險管理的發展

  商業銀行自身發展、風險管理技術進步、監管當局監管的規范要求

  1.資產風險管理模式階段

  20世紀60年代前

  偏重于資產業務,強調保持商業銀行資產的流動性

  2.負債風險管理

  20世紀60年代-70年代

  為擴大資金來源,避開金融監管限制,變被動負債為積極性的主動負債;同時,加大了經營風險

  華爾街的第一次數學革命:馬科維茨資產組合理論、夏普的資本資產定價模型

  3.資產負債風險管理模式

  20世紀70年代

  通過匹配資產負債期限結構、經營目標互相代替和資產分散,實現總量平衡和風險控制

  缺口分析、久期分析成為重要手段

  華爾街第二次數學革命:歐式期權定價模型

  4.全面風險管理模式

  20世紀80年代后

  1988年《巴塞爾資本協議》標志全面風險管理原則體系基本形成

  (1)全球的風險管理體系

  (2)全面的風險管理范圍

  (3)全程的風險管理過程

  (4)全新的方法

  (5)全員的風險管理文化

  Coso《全面風險管理框架》

  美國的 COSO委員會,即美國“反對虛假財務報告委員會”所屬的內部控制專門研究委員會發起機構委員會Committee of Sponsoring Organizations of the Tread—way Commission.

  三個維度:企業目標、全面風險管理要素、企業的各個層級

  《全面風險管理框架》三個維度的關系是:全面風險管理的8個要素都是為企業的四個目標服務的;企業各個層級都要堅持同樣的四個目標;每個層次都必須從以上8個方面進行風險管理。

更多信息請訪問:大家論壇

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